V dnešním světě, kde je finanční gramotnost klíčová pro naše budoucí investice a zabezpečení, je důležité nezapomínat na optimalizaci našich daňových povinností. V rostoucím světě aktivního a zdravého stárnutí lidé často hledají každou příležitost, jak šetřit a investovat rozumně. Jedním z účinných způsobů, jak snížit daňové zatížení, je využívání odpočitatelných položek.
Co jsou odpočitatelné položky?
Odpočitatelné položky jsou specifické výdaje, které si můžete odečíst od svého příjmu před tím, než se spočítá celková částka daně, kterou musíte zaplatit. Tento mechanismus může významně snížit vaši daňovou povinnost a umožnit vám tak více prostředků na investice nebo úspory pro pohodlnější stáří.
Typy odpočitatelných položek
- Zdravotní výdaje: Některé výdaje na zdravotní péči, jako jsou náklady na léky nebo léčebné procedury, mohou být odčitatelné. Pokud se staráte o zdraví a prevenci, může to mít i pozitivní vliv na vaše daně.
- Úroky z hypotéky: Pokud máte vlastní bydlení, úroky z hypotéky můžete odečíst, což může snížit vaše měsíční náklady.
- Vzdělávací výdaje: Investice do vlastního vzdělání a profesního rozvoje se vám může vrátit v podobě nižší daňové základny.
- Dary na charitu: Přispění na charitativní účely nejenom přispívá k dobré věci, ale i přímo vám snižuje daňový základ.
- Příspěvky na penzijní a investiční plány: Účastí v různých penzijních programech a investičních plánech můžete využít odčitatelné položky, které vám pomohou ušetřit na daních a zároveň zajišťují ochranu vaší budoucnosti.
Odpočitatelné položky za rok 2024
| Odpočitatelná položka | Částka | Podmínky |
| Daňově podporované produkty spoření na stáří a daňově podporované pojištění dlouhodobé péče | Maximálně 48 000 Kč | |
| Úroky z hypotéky nebo úvěru ze stavebního spoření | maximálně 300 000 Kč/rok při uzavření úvěru do 1. 1. 2021, maximálně 150 000 Kč při uzavření po 1. 1. 2021 | zajištění vlastní bytové potřeby pomocí úvěru |
| Dary a bezúplatná plnění | maximálně 15 % ze základu daně | dary minimálně ve výši 2 % základu daně, nebo alespoň ve výši 1 000 Kč/rok |
| Darování krve | 3 000 Kč/odběr | doporučená četnost darování krve je u žen 3× ročně, u mužů 4× ročně |
| Darování kostní dřeně | 20 000 Kč/odběr | |
| Členské příspěvky odborů | Zrušeno od roku 2024 | |
| Úhrada za zkoušky ověřující výsledky dalšího vzdělání | Zrušeno od roku 2024 |
Co si můžete odečíst od základu daně?
To, co si můžete odečíst ze svých daní, závisí na tom, jestli jste zaměstnanec, nebo máte vlastní podnikání.
Co si může odečíst zaměstnanec?
Pokud jste zaměstnanec, můžete si z daní odečíst položky, které se vztahují přímo na vás (například dary na charitu, úroky z úvěru na bydlení, penzijní spoření apod.).
Kromě toho můžete využít také slevy na dani (viz níže).
Co si může odečíst firma (právnická osoba)?
Pokud jste firma (právnická osoba), výše zmíněné osobní položky (například darování krve nebo spoření na penzi) si odečíst nemůžete.
Máte ale jiné možnosti. Například když jste v některém roce dosáhli ztráty (tedy vaše výdaje byly vyšší než příjmy), můžete si tuto ztrátu odečíst od základu daně v dalších letech.
Dále můžete využít odpočty na podporu výzkumu a vývoje nebo odpočty za podporu odborného vzdělávání svých zaměstnanců.
Více detailů najdete přímo v zákoně o dani z příjmů:
- Daňová ztráta – § 34
- Výzkum a vývoj – § 34a–34e
- Podpora odborného vzdělávání – § 34f–34h
Slevy na dani pro zaměstnance
Díky slevám na dani můžete získat od státu zpět i několik tisíc korun ročně. Stát vám například může vrátit peníze za manžela nebo manželku v domácnosti, nebo díky daňovému zvýhodnění na dítě. Níže se přehledně dozvíte, jaké slevy můžete využít a jaké podmínky pro jejich získání musíte splnit.
Kdo může slevy na dani využít?
Slevy na dani mohou využít nejen zaměstnanci, ale také živnostníci (OSVČ), pracující starobní důchodci nebo lidé s invalidním důchodem.
Jak slevy uplatníte?
- Měsíčně: Většinou přímo u zaměstnavatele.
- Ročně: Buď ve svém daňovém přiznání, nebo u zaměstnavatele formou ročního zúčtování.
Abyste mohli slevy uplatnit u zaměstnavatele měsíčně, je potřeba podepsat tzv. „růžový formulář“ – tedy prohlášení poplatníka daně. Ten můžete v jednom měsíci podepsat pouze u jednoho zaměstnavatele. V tomto formuláři rovnou uvádíte, jaké slevy si nárokujete.
Přehled slev na dani platných pro rok 2024 a 2025:
1. Základní sleva na poplatníka
Nárok mají všichni, kdo měli během roku alespoň nějaký příjem, ze kterého se platily daně (zaměstnanci, podnikatelé, důchodci pracující, ženy na mateřské).
- Ročně: 30 840 Kč
- Měsíčně: 2 570 Kč
2. Sleva (zvýhodnění) na dítě
Tuto slevu získáte, pokud žijete s dítětem ve společné domácnosti. Nárok máte do 18 let dítěte, případně až do 26 let, pokud dítě studuje.
- 1. dítě: 15 204 Kč ročně (1 267 Kč měsíčně)
- 2. dítě: 22 320 Kč ročně (1 860 Kč měsíčně)
- 3. a každé další dítě: 27 840 Kč ročně (2 320 Kč měsíčně)
Pokud má dítě průkaz ZTP/P, výše slevy je dvojnásobná.
Podmínkou je, že musíte za rok vydělat minimálně šestinásobek minimální mzdy (pro rok 2024 je to 113 400 Kč, pro rok 2025 je to 124 800 Kč).
3. Sleva na manžela/manželku
Tuto slevu lze získat, pokud:
- Žijete společně v domácnosti
- Jste manželé nebo registrovaní partneři
- Váš partner vydělá maximálně 68 000 Kč za rok (nepočítají se rodičovské příspěvky, dávky ani stipendium)
- Váš partner zároveň pečuje o dítě do tří let věku (platí od roku 2024)
Sleva činí 24 840 Kč ročně, nebo 49 680 Kč ročně, pokud je partner držitelem průkazu ZTP/P.
4. Sleva pro invalidní důchodce
Invalidní důchodci, kteří pracují, mají nárok na slevu podle stupně invalidity:
- 1 a 2. stupeň: 2 520 Kč ročně (210 Kč měsíčně)
- 3. stupeň: 5 040 Kč ročně (420 Kč měsíčně)
5. Sleva na držitele průkazu ZTP/P
Pokud máte průkaz ZTP/P, máte nárok na slevu 16 140 Kč ročně (1 345 Kč měsíčně).
Co již nelze využít od roku 2024?
- Sleva na studenta je od roku 2024 zrušena.
- Sleva na školkovné je od roku 2024 také zrušena.
Zajímavost – Co je to daňový bonus?
Pokud díky slevě na dítě vaše daně klesnou pod nulu, můžete získat tzv. daňový bonus. To znamená, že vám stát peníze nejen nebere, ale naopak vám je pošle zpátky. Bonus ale můžete získat jen tehdy, pokud jste splnili podmínku minimálního příjmu (viz výše u slevy na dítě).
Slevy na dani představují snadný způsob, jak snížit své daňové zatížení a získat zpět peníze od státu. Důležité je znát, na jaké slevy máte nárok a správně je využít. Doufáme, že vám tento přehled pomohl lépe se v daňových slevách zorientovat.
Proč je důležité být informovaný?
V rámci zdravého a aktivního stárnutí je dobré mít pod kontrolou nejen své zdraví, ale i finance. Ušetřené peníze můžete investovat do zlepšení kvality života, ať už jde o fitness programy, zdravou stravu nebo cestování. Finanční gramotnost v oblasti daní je tedy esenciální součástí plánování vašeho pokročilého věku.
Jak na to?
- Šetřete doklady: Mějte pečlivé záznamy o všech svých odčitatelných výdajích.
- Konzultace s odborníky: Zvažte spolupráci s daňovým poradcem, který vám pomůže maximalizovat odpočty a optimalizovat vaše daně.
- Vzdělávejte se: Sledujte novinky v oblasti daňových zákonů a odčitatelných položek, které se mohou měnit každý rok.
Závěr
Ušetření na daních prostřednictvím efektivního využívání odčitatelných položek je důležitým nástrojem pro každého, kdo chce mít své finance pod kontrolou. Nejde pouze o aktuální úspory, ale také o strategii pro budoucnost. Investujte do svého zdraví, vzdělávejte se a využijte dostupné možnosti, které vám mohou pomoci zajistit aktivní a pohodlné stárnutí.
Pokud máte zájem o další informace či konkrétní příklady, neváhejte se ozvat!